转型时代的业财融合与价值创造

课程收益 全面认识新趋势下业务财务的地位和价值 掌握业务财务个人和团队核心能力的要求 提升业务财务的分析和决策支持力  【实现价值】探讨快消品企业的管理会计落地和提升财务绩效问题 培训背景 当前经济环境和市场需求瞬息万变，竞争日益激烈，盈利持续下降，产品、服务同质化严重，管理的变革势在必行。在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应客户需求，挖掘潜在需要，这不仅对业务部门提出了挑战，也对传统的财务管理产生了巨大的冲击。 我们知道，管理的核心是决策，而资源、信息和管控手段是应对变化的决策基础，这些来源于业务，却都与财务管理紧密相连。传统核算式财务管理早已落伍，新时代下财务管理人员需要更多接触业务层面，深入了解并支持业务过程和决策，并对业务的绩效评估提供依据，让财务在资源、信息和管控方面的效用最大化，“业务财务”由此产生。业务财务的出现和发展不仅是财务专业化分工的必然结果，也是财务人员突破发展瓶颈的重要途径。 业务财务是相对于战略财务和共享中心财务而言的，虽同源异流，但角色最难界定，施行的难度有过之而无不及。通常业务财务是指被派驻到业务单元的财务人员，他们的职能独特，不做会计账务，但是会把数据转化为信息；不制定政策，但是会把政策运用到实际中去，同时对公司的政策提出相应的建议。他们是公司战略在业务单位的第一代表，被称为“业务中的财务专家、财务中的业务专家”。业务财务对企业的重要性毋庸置疑，但其培养的路径和所需的能力却和以往的财务人员有着明显的区别，这也成为业务财务目前还没有广泛应用的最大障碍。 上海在现代商业环境和现代企业治理体系下，深入研究大量知名企业在业务财务领域的实践，综合近年来广大客户不断反馈的疑难问题，创新推出《转型时代的业财融合与价值创造》这一特色课程。通过深入探讨业务财务的角色、定位和价值实现的路径，帮助企业深刻理解业务财务人员及团队的建立、培养和运作，为企业财务精细化管理的实现提供现实的解决方案。 课程优势 【把握最新趋势】从时代要求和客户需求出发，锁定当下亟待解决的业务财务的困惑和难题 【提供解决思路】详细阐明业务财务的具体角色、职能和运作流程 【结合成功案例】通过大量实践案例分析与互动探讨，阐明业务财务的实际应用及其能力提升的路径

第一模块商业模式竞争中的业务财务价值实现 财务管理转型时代的到来和财务管理面临的挑战 • 财务管理转型需要建立业务财务职能 - 财务管理分工和精细化要求：主动改变还是被动改变？ • 思考与讨论：转型时代下，财务管理如何帮助企业迎接时代的挑战？ • 全面认识业务财务 - 业务财务的主要职能：经营分析、资源配置、风险管控、量化绩效等 - 业务财务和传统财务会计有什么区别 - 业务财务在企业中的实践与现状 - 业务财务的定位和发展趋势：项目CFO、业务单元的财务总监、业务团队的谋士 • 业务财务的四维价值 - 参与战略、承接战略 - 融入业务、协同合作 - 规避风险、整合资源 - 前瞻未来、规划资源 • 案例分析：某零售领军企业的业务财务团队引领企业快速发展 第二模块业务财务的组织架构与绩效评价 国际领先的财务管理分工理念与主流趋势 - 思考：管理会计实施的基础是什么？ • 案例分析：某大型制造业集团的财务管理转型 • 如何设置业务财务的组织结构？ - 业务财务与财务总部的三种关系及其优劣势对比 • 业务财务怎样才能与企业的业务流程契合 • 业务财务与经理人的关系：“参与”与“独立”的动态平衡 - 思考与讨论：如何取得业务对财务要求的支持与配合 • 业务财务实现管理职能的三个条件 - 技能（能否？）、职权（可否？）、动机（愿否？） • 如何评估业务财务的绩效？ - 融入业务，荣辱与共，是实现业务财务职能的关键所在 - 案例分析：某集团公司业务财务的驱动机制 第三模块业务财务四大职能⸺管理会计通过业务财务落地 【经营分析⸺数据可视化、支持决策】 • 数据可视化三层次：会计信息、财务活动数据、经济业务数据 • 管理会计在经营分析中的应用 - 财务信息和管理分析：助力企业GDP提升 ◇ 案例分析：出谋划策力助公司扭亏为盈 - 指标体系分析：促进数字化管理 ◇ 常见指标有哪些？它们有何功能？ ◇ 高质量指标的5大特点 ◇ 思考与讨论：业务财务如何利用财务指标支持决策？ - 财务影响力从哪来：经营分析支持决策 ◇ 案例分析：探讨某500强公司财务的决策支持作用 - 成本管理和优化：促进企业价值大幅增值 ◇ 成本控制创造价值 ◇ 深入解读作业成本法的应用 示例：以某公司作业成本团队为例，解读作业成本的应用步骤 企业实施作业成本法的目的 作用成本法中流程改善的关键点在哪里？ 作业成本法的延伸应用：渠道和客户盈利分析 - 提供决策支持的核心产品⸺财务管理报告 ◇ 全面认识财务管理报告的构成要素、作用和常见问题 ◇ 视窗分析法一页呈现及其应用示例 【资源配置⸺提升绩效、开拓视察、示警预实差异】 【风险管控⸺嵌入式风险管控体系有效识别规避风险】 【量化绩效⸺为绩效评估提供依据，促进战略目标达成】 • 构建综合的、立体的、财务指标与业务指标相结合的绩效考核体系 • 平衡计分卡：承接战略的绩效评估系统 - 示例：某公司的平衡计分卡案例 • 基于可控责任的绩效考核 - 案例分析：责任明晰的分公司经营绩效表 • 业务财务助力全面实施“嵌入式风险管控” • 业务财务如何协调各部门进行事前、事中、事后的风险管控 - 示例：某企业的全员内控系统及标准流程工具 • 发挥信息系统在风险管控中的作用⸺关上后门 - 案例分析：某企业利用信息系统防范超高库存 • 业务财务实现全员内控和全员自我审计 - 案例分析：某企业全员内控系统和自检工具池 • 业务财务如何对待舞弊违规--不因恶小而容让之 - 破窗理论及其应用实践 • 短期资源配置⸺年度预算 - 业务财务应如何参与预算的编制与控制 - 通过滚动预测应对环境的变化 ◇ 案例分析：滚动预测：销售前端的周预测 • 中长期资源配置⸺投资决策的重要理念和指标 • 产品生命周期的资源配置要点 基于目标管理的绩效考核 - 案例分析：凸显差异的工厂经营绩效表 • 驱动人人成为经营者的绩效考核 - 案例分析：销售部门的增值绩效损益表 - 思考与讨论：销售部、供应链、客服部、生产部应该如何设计增量绩效考核方法 第四模块业务财务的能力要求和高效团队建设业务财务的必备能力 - 对业务财务个人的能力要求：综合素质和复合型能力 ◇ 熟悉业务、抓住关键控制点 ◇ 逻辑思维，用数字说话 ◇ 执行力，不达目的不罢休 - 对业务财务团队的能力要求 ◇ 掌握数据的能力 ◇ 构筑总部与业务沟通平台的能力 ◇ 作为合作伙伴的能力 ◇ 成为企业管理顾问的能力 • 业务财务人员的选拔和培养路径：一岗多能 • 案例分析：某大型集团公司的业务财务通用能力模型 • 思考与讨论：为什么说业务财务建设是“一把手工程”？

【专业资格】 中国注册会计师（CICPA） 美国注册管理会计师（CMA） 【教育及工作背景】 陈老师具有20多年丰富的财务管理经验。她毕业于上海财经大学会计学系，曾先后供职于普华永道会计师事务所（PwC）、朗讯科技 (Lucent) 、帝斯曼 (DSM)和汉高(Henkel)等国际知名企业，有多年的财务总监经历，在制造业和快速消费品行业的财务管理、企业战略支持、内部控制等多个领域均有丰富的实战经验。 在帝斯曼(DSM)任职期间,她经历了中国区业务从代表处发展到集团企业的全过程,其间承担着财务管理、业务控制和内部独立审计等多项职责，并主导了SAP系统的上线，对于跨国公司矩阵式的管理结构和不同业务条线的协调与沟通有深刻理解。后在德国汉高任业务控制总监，更多地承担财务和业务相结合的数据分析、业务流程管控和企业发展战略支持的职责，具体包括整体预算控制、渠道费用，客户信用，全价值链的分析与决策等等。几年内她组建的业务控制团队从零发展到近三十人，支撑了大中华区每年近二十亿的销售规模，在业务的快速健康发展中发挥了重要作用。 陈老师在担任讲师的同时，还担任某香港上市企业的特聘财务顾问。 【个人风格】 早期会计师事务所审计师的经历奠定了其出色的专业素养，此后多年的企业历练让她熟知不同企业背景下财务管理问题的解决之道 ，尤其是能够跳出财务的局限，从多个角度考虑问题，往往能够带给学员很大启发 。陈老师的培训思路清晰，阐述透彻，语言生动，非常善于把握客户需求，乐于倾听学员的疑问，从而展开有针对性的讲授，帮助学员融会贯通 、学以致用。

财务总监、财务经理 业务财务、财务业务伙伴、财务分析 从事管理会计职能的财务人员 业务管理人员